流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。流动资金=流动资产-流动负债。加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展。......