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差旅费报销如何进行账务处理

如果没有向公司借钱:借:管理费用-差旅费,贷:库存现金,借出时,借:其他应收款,贷:库存现金,报销时;全部花完:借:管理费用-差旅费,贷:其他应收款,有剩余现金,借:库存现金,管理费用-差旅费,贷:其他应收款;补款时:借:管理费用-差旅费,贷:库存现金,其他应收款。


差旅费的开支范围


一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。

交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。伙食补助赞指的是,因在外期间伙食费用较高等原因,按一定标准发给出差人员的补贴。邮电费指的是,因工作需要,出差人员在出差期间支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。行李运费指的是,由于工作需要,出差人员需要携带较多行李时,支付给公路、铁路、民航等运输单位的行李搬运、运输等费用。杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。


差旅费


差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。


报销原则


1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支, 超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请,填制出差申请单,经其直属上级批准。凡未得事先批准的,一律不予报销。

3、员工出差途中,因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点,经出差签批人书面/邮件确认后,其增加的行程作为另一次出差时间,与原出差时间不连续计算;

4、出差标准:员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度(管字007)。

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