会计和出纳的职责分工：在财务部专门设置了专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的首付业务；控制现金的使用范围：按照国家的现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出，个人劳保支出，差旅费以及零星开支等小额款项；付款审批和支票的签发：所有的付款应该实行一笔审批，付款必须要经过两个人或者两个人以上的签字才能有效。


资金支票怎么管理？



1、会计和出纳的职责分工


在财务部专门设置了专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存款）的首付业务，而且会计不得兼任出纳，出纳不得兼任其他的财务工作，除了登记现金和银行日记账以外，不得保管凭证和其他的账目。


2、控制现金的使用范围


按照国家的现金管理规定，库存现金只能用于工资性支出，个人劳保支出，差旅费以及零星开支等小额款项，现金库内只能留下5000元以下的现金，所有的现金必须在每日下班前全部交于银行账户，其他的特殊情况使用现金是需要总经理批准的。


3、付款审批和支票的签发


所有的付款应该实行一笔审批，付款必须要经过两个人或者两个人以上的签字才能有效，财务章和支票章，必须分别掌管，不能由一个人管，不准开空白支票和空头票，开票前要进行登记。


怎么管理商业企业的银行存款？


1、企业向银行送存款项时，应填写“解款单”，注明款项的来源和金额，连同现金一并送交银行。银行点收后，在“解款单”的回单联加盖“收讫”戳记退还企业，作为企业记入结算户存款增加的依据。如果送存银行的款项既有现金，又有收进的支票，则应分别填制，以利于银行分别办理收款手续。

2、企业通过银行转账收入的款项，以银行转来的收款凭证作为结算户存款的增加。

3、企业从银行提取现金或委托银行支付款项时，应当按照规定签发支票或其他结算凭证，银行据以减少企业的结算户存款，企业则以支票存根或其他结算凭证的回单联作为企业记入结算户存款减少的依据。

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